Bài viết bên dưới đây, raovat360.com.vn sẽ khuyên bảo lập tờ khai quyết toán thuế TNCN năm 2018 bên trên phần mềm cung cấp kê khai (HTKK) mới nhất. Qúy công ty lớn hay các Kế toán viên hoàn toàn có thể tham khảo thêm.

Trước khi vào bỏ ra tiết, Qúy doanh nghiệp đề xuất lưu ý: Đây là hướng dẫn lập tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu 05/QTT-TNCN mang lại nhân viên có tên trong bảng lương năm 2018 trong công ty. Là tờ khai dành cho khách hàng trả thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công mang đến cá nhân.

Bạn đang xem: Phần mềm hỗ trợ quyết toán thuế tncn mới nhất 2018

Bước 1:

– Đăng nhập vào phần mềm HTKK new nhất. Rất có thể tải ứng dụng tại đây.

– Chọn “Quyết toán thuế thu nhập cá nhân” -> Chọn “05/QTT-TNCN Tờ khai quyết toán của tổ chức, cn (TT92/2015)


*
*
*
*
bên trên Tờ khai 05QTT-TNCN" width="911" height="657" data-srcset="https://raovat360.com.vn/phan-mem-ho-tro-quyet-toan-thue-tncn-moi-nhat-2018/imager_4_31502_700.jpg 911w, https://raovat360.com.vn/wp-content/uploads/2019/04/chi-tieu-21-tren-to-khai-05QTT-TNCN-300x216.png 300w" data-sizes="(max-width: 911px) 100vw, 911px" />

Hình 5: Phụ lục kê khai những cá thể cư trú ký kết hợp đồng bên trên 3 tháng


– Chỉ tiêu <07> đến <10>: Nhập theo từng cá nhân (Như hình trên). Nếu muốn thêm chiếc thì thừa nhận phím “F5”

<07> Họ với tên: Ghi rõ ràng, không thiếu họ với tên của cá thể cư trú nhận các khoản thu nhập từ chi phí lương, chi phí công tất cả ký đúng theo đồng lao đụng từ 03 mon trở lên, đề cập cả cá thể nhận thu nhập không tới mức khấu trừ thuế hoặc cá thể đã thôi việc tính đến thời điểm lập tờ khai.<08> Mã số thuế: Ghi rõ ràng, tương đối đầy đủ mã số thuế của cá nhân theo thông tin mã số thuế hoặc thẻ mã số thuế bởi vì cơ quan lại thuế cung cấp cho cá nhân. <09> Số CMND/Hộ chiếu: Ghi số chứng tỏ nhân dân hoặc hộ chiếu đối với cá nhân chưa gồm mã số thuế.<10> cá nhân ủy quyền quyết toán thay: Nếu cá nhân nào uỷ quyền cho doanh nghiệp thì bạn click vào ô vuông này. Cá nhân tích vào ô vuông tiêu chuẩn <10> thì bắt buộc phải có MST. (Tức là ao ước ủy quyền thì phải đăng ký MST cá nhân). Trường thích hợp được ủy quyền quyết toán thuế TNCN: Tại thời điểm ủy quyền quyết toán, Nhân viên này vẫn đang làm việc tại Doanh nghiệp.***Phần “Thu nhập chịu thuế”:

– Chỉ tiêu <11> Tổng số: Là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công đang trả trong kỳ cho cá nhân cư trú gồm ký phù hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên, kể cả những khoản chi phí lương, tiền công cảm nhận do làm việc tại khu kinh tế tài chính và thu nhập được miễn, bớt thuế theo hiệp nghị tránh tiến công thuế hai lần.

Cách tính:

Thu nhập chịu đựng thuế = Tổng thu nhập – Các khoản được miễn thuế

Trong đó:

a) Tổng thu nhập: Là tổng số những khoản thu nhập chịu thuế từ chi phí lương, tiền công và các khoản thu nhập cá nhân chịu thuế khác có đặc thù tiền lương, chi phí công mà lại cơ quan bỏ ra trả sẽ trả mang đến cá nhân.

b) các khoản được miễn thuế, bao gồm:

Theo Thông bốn 111/2013/TT-BTC và Thông tứ 92/2015/TT-BTC lý lẽ về những khoản được miễn thuế như sau:

Tiền ăn uống giữa ca, nạp năng lượng trưa KHÔNG VƯỢT QUÁ: 730.000/tháng (Nếu doanh nghiệp lớn tự nấu ăn uống hoặc download suất ăn, cấp phiếu ăn cho nhân viên cấp dưới thì được miễn toàn bộ).Tiền phụ cấp bộ đồ KHÔNG QUÁ 5.000.000/năm.(Nếu nhấn được bằng hiện đồ vật thì được miễn toàn bộ).Tiền khoán chi công tác làm việc phí, điện thoại cảm ứng thông minh KHÔNG VƯỢT QUÁ QUY ĐỊNH trong QUY CHẾ của Doanh nghiệp. (Doanh nghiệp tự thiết kế quy chế tiền lương, thưởng, phụ cấp… với không được vượt trên mức cho phép đó.. Ví như vượt quá công thêm vào các khoản thu nhập tính thuế).Tiền thuê nhà trả nạm KHÔNG VƯỢT QUÁ 15% tổng thu nhập chịu thuế (chưa bao gồm tiền thuê nhà).Tiền làm cho thêm giờ vào ngày nghỉ, lễ, làm cho việc ban đêm được trả CAO HƠN so với ngày bình thường.

– Chỉ tiêu <12> thao tác trong Khu tài chính (KKT): Là các khoản thu nhập cá nhân chịu thuế mà tổ chức, cá thể trả thu nhập cá nhân trả cho cá nhân do thao tác làm việc tại khu tài chính trong kỳ, không bao gồm thu nhập được miễn, sút theo hiệp nghị tránh tiến công thuế hai lần (nếu có).

– Chỉ tiêu <13> Theo hiệp định: Là những khoản thu nhập cá nhân chịu thuế làm căn cứ xét miễn, sút thuế theo hiệp nghị tránh tiến công thuế nhị lần.

***Phần: “Các khoản giảm trừ”

– chỉ tiêu <14> con số Người phụ thuộc vào (NPT) tính giảm trừ: Là số người phụ thuộc mà cá thể đã đăng ký tính bớt trừ gia cảnh cho những người phụ thuộc.

– Chỉ tiêu <15> tổng cộng tiền sút trừ gia cảnh: Là các khoản bớt trừ cho bản thân tín đồ nộp thuế và những khoản giảm trừ cho tất cả những người phụ thuộc.

Trong đó:

Giảm trừ cho phiên bản thân = 09 triệu đồng/tháng x toàn bô tháng sẽ tính bớt trừ trong năm.

Trường hợp cá nhân ủy quyền quyết toán cho khách hàng thì bớt trừ cho bạn dạng thân được tính đủ 12 mon là 108 triệu đồng/năm.

Giảm trừ cho tất cả những người phụ thuộc = 3,6 triệu đồng/người x tổng thể tháng vẫn tính sút trừ cho tất cả những người phụ thuộc trong kỳ.

Trường hợp cá nhân ủy quyền quyết toán cho khách hàng thì giảm trừ cho những người phụ thuộc được tính đủ theo thực tế phát sinh nêu cá nhân có đk giảm trừ gia cảnh cho những người phụ ở trong theo quy định.

– Chỉ tiêu <16> tự thiện, nhân đạo, khuyến học: Là những khoản chi góp phần vào các tổ chức, các đại lý chăm sóc, nuôi dưỡng trẻ nhỏ có trả cảnh quan trọng đặc biệt khó khăn, bạn tàn tật, fan già không chỗ nương tựa; các khoản chi góp sức vào các quỹ tự thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học được thành lập và hoạt động vì mục tiêu từ thiện, nhân đạo, khuyến học, không nhằm mục tiêu mục đích lợi tức đầu tư (nếu có).

– Chỉ tiêu <17> bảo hiểm được trừ: Là các khoản đóng góp bảo hiểm gồm: bảo đảm xã hội, bảo đảm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm nhiệm vụ nghề nghiệp đối với một số ngành nghề cần tham gia bảo đảm bắt buộc. Cụ thể: BHXH: 8%, BHYT: 1,5%, BHTN: 1%

– Chỉ tiêu <18> Quỹ hưu trí từ bỏ nguyện được trừ: Là các khoản góp sức vào Quỹ hưu trí trường đoản cú nguyện theo thực tiễn phát sinh nhưng tối đa không thực sự 01 triệu đồng/tháng, bao gồm cả trường hợp góp sức vào nhiều quỹ.

Xem thêm: Hoa Sơn Tửu Lầu Q11 - Hoa Sơn Tửu Lầu Quận 11 On Instagram

– Chỉ tiêu <19>: Thu nhập tính thuế: Phần mềm sẽ tự động cập nhật.

– Chỉ tiêu <20> Số thuế TNCN sẽ khấu trừ: Là toàn bô thuế TNCN mà lại Doanh nghiệp sẽ khấu trừ của cá nhân cư trú tất cả hợp đồng lao cồn từ 03 mon trở lên trong kỳ.

– Chỉ tiêu <21> Số thuế TNCN được sút do thao tác trong KKT: Số thuế được sút bằng một nửa số thuế yêu cầu nộp của các khoản thu nhập chịu thuế cá nhân nhận được do thao tác làm việc trong khu tởm tế.

Chỉ tiêu <21> = (<19> x thuế suất biểu thuế lũy tiến) x <12>/(<11> – <13>) x 50%

***Phần”Chi tiết tác dụng quyết toán thế cho cá nhân nộp thuế”

– Chỉ tiêu <22> toàn bô thuế cần nộp: Là tổng cộng thuế nên nộp của cá thể uỷ quyền quyết toán thay. Phần mềm sẽ tự động cập nhật

– chỉ tiêu <23> Số thuế đang nộp thừa: Nếu mở ra chỉ tiêu này thì các bạn có thể làm thủ hoàn thuế hoặc đưa kỳ sau.

– tiêu chí <24> Số thuế còn bắt buộc nộp: Nếu mở ra chỉ tiêu này các bạn phải đi nộp thêm chi phí thuế.

2. Cách lập Phụ lục 05-2BK-TNCN:

– Những cá thể ký hợp mặt khác vụ dưới 3 tháng hoặc những cá nhân không ký hợp đồng (Những cá thể tính thuế theo Biểu Toàn phần) thì kê khai theo hướng dẫn bên dưới đây:

– Chỉ tiêu <07> đến <09>: Các bạn nhập theo từng cá nhân

Nếu muốn thêm dòng thì các bạn ấn phím “F5” nhé.Nếu là cá nhân ko cư trú thì bạn click vào ô vuông Chỉ tiêu <10>***Phần: “Thu nhập chịu thuế (TNCT)”

– Chỉ tiêu <11> Tổng số: Là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ chi phí lương, chi phí công sẽ trả trong kỳ cho cá nhân cư trú không ký kết hợp đồng lao cồn hoặc gồm hợp đồng lao hễ dưới 03 mon và cá thể không cư trú trong kỳ, kể cả những khoản chi phí lương, chi phí công cảm nhận do thao tác tại khu tài chính và thu nhập được miễn, giảm thuế theo hiệp nghị tránh tấn công thuế 2 lần; và các khoản phí tổn mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập mua bảo hiểm nhân thọ, bảo đảm không yêu cầu khác của công ty bảo hiểm không thành lập tại Việt Nam cho những người lao động.

Lưu ý: Các khoản phụ cung cấp cho cá nhân lao đụng thời vụ ko được sút trừ, miễn thuế. Có nghĩa là Tổng thu nhập bao nhiêu thì nhập vào tiêu chuẩn 11 bấy nhiêu.

– chỉ tiêu <12> TNCT (Thu nhập chịu thuế) từ tầm giá mua bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không nên khác của doanh nghiệp bảo hiểm không ra đời tại Việt Nam cho tất cả những người lao động: Là khoản tiền nhưng mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập cá nhân mua bảo đảm nhân thọ, bảo hiểm không đề nghị khác gồm tích lũy về mức giá bảo hiểm của khách hàng bảo hiểm không thành lập và hoạt động tại Việt Nam cho người lao động.

– Chỉ tiêu <13> làm việc trong KKT: Là những khoản thu nhập chịu thuế làm căn cứ được sút thuế mà lại tổ chức, cá nhân trả thu nhập cá nhân trả cho cá nhân do thao tác làm việc tại khu tài chính trong kỳ, không bao gồm thu nhập được miễn bớt theo hiệp nghị tránh tấn công thuế hai lần (nếu có)..

– Chỉ tiêu <14> Theo hiệp định: Là các khoản các khoản thu nhập chịu thuế làm căn cứ được miễn, sút thuế theo hiệp định tránh tiến công thuế nhị lần.

***Phần “Số thuế TNCN đang khấu trừ”:

– Chỉ tiêu <15> Tổng số: Là toàn bô thuế thu nhập cá thể mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ của từng cá nhân trong kỳ. Trường hợp làm bạn dạng cam kết 02 (Tức là ko khấu trừ 10%) thì nhập 0 vào đây.

– Chỉ tiêu <16> Số thuế từ giá thành mua bảo hiểm nhân thọ, bảo đảm không nên khác của chúng ta bảo hiểm không thành lập tại Việt Nam cho người lao động: Là số thuế thu nhập cá thể mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ bên trên khoản tiền chi phí mua bảo đảm nhân thọ, bảo đảm không đề xuất khác có tích lũy về tầm giá bảo hiểm của người sử dụng bảo hiểm không ra đời tại Việt Nam cho những người lao động.

Chỉ tiêu <16> = <12> * 10%

– tiêu chí <17> Số thuế TNCN được bớt do làm việc trong KKT: Số thuế được sút bằng 50% số thuế buộc phải nộp của thu nhập chịu thuế cá nhân nhận được do thao tác tại khu tởm tế.

Chỉ tiêu <17> = (<11> – <14>) x Thuế suất toàn phần x <13>/(<11> – <14>) x 50%.

3. Cách lập Phụ lục 05-3BK-TNCN:

Căn cứ vào hồ nước sơ chứng tỏ Người nhờ vào (NPT) hoặc tin tức trên chủng loại Tờ khai đăng ký NPT bớt trừ gia cảnh, tổ chức trả thu nhập tích lũy thông tin của NPT khai vào Phụ lục 05- 3/BK-QTT-TNCN.

Tổ chức trả thu nhập khai không thiếu thốn (100%) con số NPT sẽ tính bớt trừ trong thời điểm 2017 vào Phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN.

– Đối cùng với NPT đã có MST, tổ chức triển khai trả các khoản thu nhập chỉ khai những chỉ tiêu sau:

<06> “STT”,<07> “Họ và tên người nộp thuế”,<08> “MST của fan nộp thuế”,<09> “Họ cùng tên tín đồ phụ thuộc”,<11> “MST của bạn phụ thuộc”,<14> “Quan hệ với những người nộp thuế”,<21> “Thời gian tính bớt trừ từ tháng”,<22> “Thời gian tính bớt trừ mang lại tháng”.

– Đối với NPT chưa có MST, tổ chức trả các khoản thu nhập khai vừa đủ thông tin của NPT theo cách thức để ban ngành thuế tiến hành cấp MST đến NPT.

– trường hợp tổ chức trả thu nhập bao gồm yêu cầu cấp MST cho NPT trước khi nộp hồ sơ quyết toán thuế năm 2018 hoặc tổ chức trả thu nhập có con số lớn NPT chưa được cấp MST để đảm bảo an toàn khai không thiếu 100% NPT đã tính bớt trừ gia cảnh trong thời gian 2018 thực hiện như sau:

Tổ chức trả thu nhập cá nhân gửi tin tức của NPT đến Cơ quan tiền thuế trước lúc gửi hồ sơ quyết toán thuế năm 2018 bằng cách khai vào chủng loại 02TH – title trên các ứng dụng là “Đăng cam kết NPT sút trừ gia cảnh” tên biểu chủng loại “Bảng tổng hợp đk NPT sút trừ gia cảnh” (sau đây điện thoại tư vấn là mẫu 02TH) được cung ứng trên những ứng dụng HTKK, iHTKK và phần mềm quyết toán thuế TNCN cho Cơ quan thuế. địa thế căn cứ vào thông tin trên chủng loại số 02TH, ban ngành thuế thực hiện cấp MST cho NPT của fan nộp thuế.Khi nộp làm hồ sơ quyết toán thuế tổ chức trả thu nhập chỉ khai vào Phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN so với những NPT đã tất cả MST trước thời điểm quyết toán thuế năm 2018 và đầy đủ NPT chưa xuất hiện MST (bao có cả phần đông NPT sẽ khai vào mẫu mã 02TH nhưng chưa được cấp MST thành công). Trường thích hợp NPT vẫn khai vào mẫu 02TH tuy thế đã được thông báo cấp MST thành công xuất sắc thì không hẳn khai lại vào Phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN.Trường hợp vẫn khai tin tức NPT vào Phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN nhưng vẫn đang còn yêu mong được cung cấp trước MST mang đến NPT thì sử dụng tác dụng “Tải tài liệu từ Phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN trên tờ khai 05/QTT-TNCN” trên màn hình tính năng “Đăng cam kết NPT sút trừ gia cảnh” chủng loại 02TH, để mang dữ liệu gửi cơ sở thuế đối với những NPT sẽ có khá đầy đủ thông tin.

Lưu ý: trường hợp thông tin NPT chỉ có năm sinh nhưng không có ngày, mon thì lấy ngày 01 tháng 01 nhập vào tiêu chuẩn “Ngày sinh” (01/01/năm sinh). NPT đã tất cả MST thì nhập những chỉ tiêu lý giải nêu trên, NPT từ đầy đủ 14 tuổi trở lên thì nhập cột chứng minh nhân dân (người quốc tế nhập hộ chiếu), NPT bên dưới tuổi trên thì nhập các chỉ tiêu trên giấy tờ khai sinh.

Chỉ tiêu quốc tịch người vn mặc định là “Việt Nam”, người quốc tế chọn “Khác”, chỉ tiêu tổ quốc nhập tương tự.

– tổ chức trả thu nhập triển khai in, kết xuất tài liệu Bảng tổng hợp đăng ký NPT giảm trừ gia cảnh chủng loại 02TH hoặc cỗ tờ khai quyết toán thuế TNCN 05/QTT-TNCN và những Phụ lục cố nhiên gửi mang lại Cơ thuế quan trực tiếp quản lí lý.

Lưu ý: tổ chức triển khai trả thu nhập cá nhân kết xuất tài liệu file Excel để lưu tại tổ chức trả thu nhập, kết xuất dữ liệu file XML để gửi cơ quan thuế.

Bước 3:

Sau khi sẽ kê khai hoàn thành 3 phụ lục thì dìm “Ghi” -> Sang mặt Tờ khai để bình chọn số liệu.

– Nếu lộ diện chỉ tiêu <45> thì Doanh nghiệp phải nộp thêm chi phí thuế đó– Nếu xuất hiện thêm chỉ tiêu <46> thì doanh nghiệp lớn theo dõi bù trừ kỳ sau hoặc làm giấy tờ thủ tục hoàn thuế TNCN.